读懂你的日本工资单：扣款、保险与实发工资

更新: 2026-08-27

快速解答

你好，我是米娅。如果你刚拿到第一份日本工资单（きゅうよめいさい），可能正对着一堆数字发愁，不明白为什么最下面的金额比约定的工资要少。这个差额完全正常：保险、养老金和税金等一系列扣款，会在工资到达你的账户之前先被扣除。

在这篇指南里，我会带你走过每张工资单都由三大板块构成的结构，然后用通俗的语言逐一解释各项主要扣款，让这些项目不再是个谜。这只是说明，不是税务建议，我不会引用任何金额、税率或百分比。你自己的准确数字，请务必向公司的人事或工资部门，或有资质的专业人士确认。

大多数日本工资单分为三个部分。第一个是考勤（きんたい），记录你这个月工作的原始事实：出勤天数、休息日、已使用的带薪假，以及任何加班或深夜时段。这里还不做任何加减，它是工资单其余部分计算的基础。

第二个板块是支付（しきゅう）。这是在扣除任何款项之前，公司支付给你的全部金额：基本工资，加上公司提供的各类津贴，比如通勤或职务津贴，以及加班费。把这些加起来就是应发工资，也就是靠上方的那个较大的数字。

第三个板块是扣款（こうじょ）。保险、养老金和税金的金额就在这里列出并被扣除。读懂工资单，其实差不多就是理解这第三个板块，所以让我们一项一项地看每笔扣款。

你通常最先看到的扣款是健康保险（けんこうほけん）和养老金（こうせいねんきん）。健康保险让你去诊所或医院就医时的医疗费用保持在可承受的范围内，作为参保员工，你的那一部分会直接从工资里扣除，而不是另外向你收取。公司也和你一起分担，所以工资单上出现的只是你的那部分。

养老金（厚生年金）是面向雇员的养老制度，用于你将来退休后的给付，和健康保险一样由你和公司分担并自动扣除。这两项都是与你的雇佣挂钩的社会保险费；具体的计算方法，你的人事团队可以根据你的情况向你解释。

接下来是雇用保险（こようほけん）和预扣所得税（げんせんしょとくぜい）。雇用保险是一笔较小的扣款，在你失业时为你提供支持，包括失业给付和相关帮助，你的那部分每期从工资里扣除。这是你在工作时悄悄缴纳的安全网。

预扣所得税是国家所得税，由公司代你每月估算并预扣，免得你到时候一次性全部缴纳。因为是估算，之后会通过年末调整来结算总额。请注意，居民税是另一回事，处理方式不同，我在另一篇文章里专门讲它，而不在这里重复解释；凡是涉及具体税务的问题，你的人事团队或有资质的税务专业人士才是正确的咨询对象。

现在这些数字就连起来了。应发工资是支付板块的总额，扣款之前的金额。实发工资，有时叫到手工资（てどり），是扣款板块里每一项都扣完之后剩下的金额。工资单最下方的那个数字，几乎总是这个实发金额，也就是真正会到你银行账户的那笔钱。

一旦你能从应发，经过每一项扣款，一路追到实发，工资单就从一道谜题变成了清晰的每月小结。我建议把工资单妥善保存，因为它们在以后很有用，比如年末调整、贷款或租房申请，以及单纯核对每个月是否前后一致。

这里就轮到「保持联通」悄悄发挥作用了。你的实发工资会到日本的银行账户，而许多用来下载工资单或查看信息的工资和人事门户，会通过发送到你日本手机号的短信或应用一次性验证码来核验登录。没有一个有效的本地号码，这一步验证可能会在最不凑巧的时刻把你挡在门外。

这正是我特别喜欢帮忙的小环节。只要在留卡到手，eSIM 当天就能开通，让你拥有日本号码和移动数据，这样银行、人事门户和日常应用都能顺畅使用。早点把这些安排好，发薪日就少了一件要操心的事。