在日本工作：年末调整（年末調整）与自行报税的基础
更新: 2026-09-03
先说结论
你好，我是米娅。大约到了12月，公司多半会给你一叠表格，请你尽快填好交回，这就是年末调整（年末調整）。它是公司把一整年从你工资里预先扣缴（源泉徵收）的所得税，和你实际应缴的金额做结算的方式，正因如此，大多数上班族根本不必自己去报税。
对很多人来说，事情到此为止：把申报表填好交还公司就完成了。不过在某些情况下——有副业收入、同时有一份以上的工作、或想申报某些扣除——你就要改在春天自己办理确定申报（確定申告）。下面我会一项项带你看清楚。这只是流程说明，不是税务建议，具体请务必查阅日本国税厅的官方指引。
年末调整在做什么
一整年里，公司会从你每月的工资中预扣一笔估算的所得税，代你缴给税务署。由于这笔预扣只是估算，到了12月，把你的个人情况都算进去后，通常会比你实际应缴的多一点或少一点。年末调整这一步，就是公司把你全年的工资加总，套用你申报的各项扣除，再把差额结清——常常会以一笔小额退税或额外扣缴的形式，出现在12月或1月的工资单上。
关键在于：对只有一份工作的普通上班族来说，这一步就代替了你自己报税。你不用自己算什么，只要通过申报表把准确的信息告诉公司即可。如果你的情况比较特殊，就别想当然地以为年末调整能包办一切，请针对自己的情况查阅国税厅的指引。
要填的申报表和要留好的凭证
公司会请你填写几张标准的申报表，好套用正确的扣除。这些通常涉及你的受扶养家属和家庭状况，以及一张单独的保险费用表格——比如人寿保险或个人养老金的缴费——再加上你有权申报的其他扣除。这些都要填上你本人的资料，否则公司无从得知。
凡是你要申报的项目，都请把佐证材料留好。保险公司和养老金机构会在秋天寄出缴费证明（控除証明書），申报时通常需要把它附上或出示。我从10月左右就准备一个简单的文件夹，免得在12月截止前弄丢。表格的种类和需要哪些证明可能会变动，所以请到国税厅的官方页面确认最新的表式和填写说明。
谁被涵盖，谁要自己报税
年末调整照顾的是大多数只有一家雇主、并且按时交回申报表的受薪员工。如果你是这种情况，通常就没有别的事要做了。但有几种常见情形不在其内——例如有一笔可观的副业收入、同时从一家以上的雇主领取工资，或年中离职后没有再做新的年末调整。
还有一些扣除是年末调整根本无法处理的，这部分就要靠你自己在春天办理确定申报来申报。医疗费扣除和住房贷款扣除的第一年是常被提到的例子，捐款也可能是其一。由于谁必须报税、或谁报税会更有利的规则相当细，请就自己的情况查阅国税厅的指引，或咨询税理士等专业人士；我没办法替你判断哪一条适用。
大致的时间
年末调整在日历年的年底进行。公司通常在深秋某个时候收齐申报表，在12月做调整，并把退税或额外扣缴反映在12月或1月初的工资上。表格之所以让人觉得赶，正是因为背后有一个实实在在的薪资结算截止日。
自己办理的确定申报则是另一段稍晚的时间：个人的一般申报期在次年春天。如果你需要报税，那就是申报年末调整无法处理的那些扣除的机会。确切日期和是否延长每年都会公布，所以请查阅国税厅的官方日程，别沿用去年的日历。
为办手续，让号码保持可用
这里就轮到通信悄悄发挥作用了。如果你在网上自己办确定申报，税务署的 e-Tax（电子申报）门户和 My Number（个人编号）App 会通过给你手机发送验证码、或与智能手机读取功能配对来核实身份——一路上会用到的许多 My Number 相关服务也是如此。一个能用的日本电话号码不是可有可无的细节，而是顺利办完年末手续的一部分。
所以我喜欢让新来的朋友在繁忙季节到来之前就把线路弄好。用乐天移动，申请时只需要在留卡；如果你的手机支持 eSIM，大约15分钟就能开通，无需跑门店。申请前请到官方页面确认最新条件——这样等到12月的表格和春天的申报到来时，手机就是你唯一不必操心的事。
