会社員のための年末調整と確定申告の基本
更新: 2026-09-03
まず結論
こんにちは、ミヤです。12月ごろになると、会社から用紙をまとめて渡されて「早めに記入して出してね」と言われることが多いと思います。それが年末調整です。会社が一年のあいだ給与から差し引いてきた（源泉徴収した）所得税と、実際に納めるべき額とを精算する手続きで、そのおかげで多くの会社員は自分で申告をしなくてよくなります。
多くの人にとっては、申告書を記入して会社に返せばそれで完了です。ただし、副業の収入がある、勤め先が複数ある、特定の控除を受けたい、といった場合は、代わりに春に自分で確定申告をします。以下でそれぞれの中身を順に見ていきますね。これは仕組みの説明であって税務アドバイスではないので、詳しくは国税庁の公式案内を必ず確認してください。
年末調整がしていること
一年を通じて、会社は毎月の給与からおおよその所得税を差し引き、あなたに代わって税務署へ納めています。この源泉徴収はあくまで概算なので、あなたの事情を反映して実際の税額を計算すると、12月の時点で少し多すぎたり少なすぎたりするのがふつうです。年末調整とは、会社が一年分の給与を合計し、あなたが申告した控除を反映して、その差額を精算する手続きです。多くの場合、12月や1月の給与で小さな還付や追加の徴収として表れます。
大切なのは、勤め先が一つの一般的な会社員なら、これが自分での確定申告の代わりになるという点です。自分で計算する必要はなく、申告書を通じて正確な情報を会社に伝えるだけです。事情が特殊な場合は、年末調整ですべてが済むと思い込まず、自分のケースについて国税庁の案内を確認してください。
書く申告書と、とっておく証明書
会社は正しい控除を反映するために、いくつかの決まった申告書の記入を求めます。一般に、扶養している家族や家庭の状況に関するもの、そして保険料に関する別の用紙（生命保険や個人年金の掛金など）、さらに申告できるその他の控除が対象です。あなた自身の情報を書き込むもので、会社は本人が書かないと分かりません。
何かを申告するときは、その裏づけになる書類を必ず残しておきましょう。保険会社や年金の窓口は秋に控除証明書を郵送してくるので、申告のときにそれを添付したり提示したりするのが一般的です。私は10月ごろから簡単なフォルダーを用意して、12月の締め切り前になくならないようにしています。用紙の種類や必要な証明書は変わることがあるので、最新の様式と記入方法は国税庁の公式ページで確認してください。
対象になる人と、自分で申告する人
年末調整は、勤め先が一つで、申告書を期限内に出した多くの給与所得者を対象にしています。あなたがそうなら、たいていはそれ以上することはありません。ただし、いくつかのよくある状況はこの枠から外れます。たとえば、まとまった副業の収入がある、複数の勤め先から給与を受けている、年の途中で退職して新たな年末調整を受けていない、といった場合です。
また、年末調整では処理できない控除もあり、その分は春に自分で確定申告をして申告します。医療費の控除や住宅ローン控除の初年度がよく挙げられる例で、寄付もそのひとつになり得ます。だれが申告しなければならないか、あるいは申告すると得になるかのルールは細かいので、自分のケースは国税庁の案内で調べるか、税理士などの専門家に相談してください。どれが当てはまるかを私が判断することはできません。
だいたいの時期
年末調整は暦の年の終わりに行われます。会社はふつう秋の終わりごろに申告書を集め、12月に調整を行い、還付や追加の徴収を12月または1月初めの給与に反映します。用紙を急かされるように感じるのは、給与計算の実際の締め切りがその裏にあるからです。
自分で行う確定申告は、それとは別の少しあとの時期です。個人の一般的な申告期間は翌年の春にあります。申告が必要なら、それが年末調整で処理できなかった控除を申告する機会になります。正確な日付や延長の有無は毎年発表されるので、去年のカレンダーに頼らず、国税庁の公式スケジュールを確認してください。
手続きのために番号を使える状態に
ここで通信がそっと効いてきます。オンラインで自分で確定申告をする場合、税務署のe-Tax（電子申告）のポータルやマイナンバーのアプリは、スマホにコードを送ったり、スマートフォンの読み取りと連携したりして本人確認をします。途中で使う多くのマイナンバー関連のサービスも同じです。使える日本の電話番号は、おまけの話ではなく、年末の書類をスムーズに片づけるための一部なんです。
だから私は、忙しい季節が来る前に回線を整えておくことをおすすめしています。楽天モバイルなら申し込みに必要なのは在留カードだけで、お使いの端末がeSIMに対応していれば、店舗に行かず15分ほどで使える状態になります。申し込む前に最新の条件を公式ページで確認してくださいね。そうしておけば、12月の用紙や春の申告がやってきても、スマホのことだけは心配せずにすみます。
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