日本的所得税与住民税：新生活该先弄懂的事

更新: 2026-08-26

快速解答

在日本，有两种个人税值得早点了解：一是所得税，多数上班族其实没什么感觉，因为它会从每笔工资里预先扣掉；二是住民税，它按你上一年的收入另行计算征收。让新来的人措手不及的，往往是后者。

这是一篇讲流程和规划的指南，不是税务建议。税率和金额取决于你的具体情况，这里不会写出来。任何具体问题，请依靠官方指引或有资质的专业人士。

如果你在这里的公司工作，所得税通常在工资到账之前就被预先扣除。你不用每个月自己去缴，公司会代你完成这些扣款。

因为它悄悄在后台进行，很多人从没细想过。眼下这样没问题，但记住工资单上「源泉徴収」（源头预扣）这个词，看到时就不会觉得莫名其妙了。

临近年底，公司会做一次名为「年末調整」的年终调整。它把全年预扣的税款与你实际应缴的金额对齐，并把你申报的一些扣除项也算进去。

你要做的通常是填一张简短的表，交上公司要求的材料。认真、按时完成，对大多数上班族来说，所得税就此结清，不必再单独跑一趟税务署。

住民税由你所在的市区町村征收，玄机就在这里：它按你上一年赚到的收入来计算。来日本的第一年往往几乎不用交，甚至完全不用，因为没有可作为依据的上一年当地收入。

这正是第二年让人吃惊的原因。哪怕你现在收入下降了、或者换了工作，反映整整一年收入的账单或工资扣款还是会出现。知道它要来，你就能提前留出钱，而不是被吓一跳。

通常有两种方式：由公司从你每月工资中扣除，或者寄来缴款单让你分期自行缴纳。适用哪一种取决于你的就业情况，所以查清楚自己属于哪种。

如果你离职或打算离开日本，住民税不会就此凭空消失。它可能仍作为上一年的部分需要缴纳，所以在动身之前，最好向市区町村或公司确认剩余部分如何处理。

很多领薪者从不报税，因为年末调整已经涵盖了他们。确定申告通常在这些情况下才登场：你有副业收入、有不止一个雇主、有来自海外的收入、有想申报的扣除项，或者某一年年末调整没能完全结清。

申报季在一年的前半段，针对的是上一年的收入。如果你不确定自己是否属于需要申报的情形，那正是查阅官方指引或咨询专业人士的好时机，别靠猜。

如今这许多事都可以通过税务门户和「My Number」系统在线处理，从查看通知到申报都行。这类门户常常通过向你的手机发送验证码或提示来确认是你本人，于是你的日本手机号就悄悄成了税务安排的一部分。

这也正是保持一个可用本地号码之所以重要的地方。乐天移动只需在留卡即可申请，eSIM 当天就能开通，多数情况下约五到十分钟，截止日临近时你也能登录核验。它只有一个简单的无限量套餐，国内通话通过 Rakuten Link 应用免费。税从来算不上有趣，但只要不被自己的门户挡在门外，整件事都会从容许多。